Lotus Symphony 1.2


財務函數第一部分

此種類包含 IBM® Lotus® Symphony™ 的數學財務函數。相關函數如下:

AMORDEGRC, AMORLINC, ACCRINT, ACCRINTM, RECEIVED, PV, SYD, DISC, DURATION_ADD, EFFECTIVE, EFFECT_ADD, DDB, DB, IRR, ISPMT.

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AMORDEGRC

計算交收期隨著時間遞減的攤銷折舊金額。與 AMORLINC 不同的是,此處使用了與應計折舊年限無關的折舊系數。

語法

AMORDEGRC(Cost;Date purchased;First period;Salvage;Period;Rate;Basis)

Cost:購置成本。

Date purchased:購置日期。

First period:第一個結算期間的結束日期。

Salvage:應計折舊週期結束時,該項固定資產的殘值。

Period:需納入考慮的結算期間。

Rate:折舊率。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

AMORLINC

計算交收期的線性攤銷折舊金額。如果在結算期間內購入資本資產,則會將一定比例的折舊金額納入考慮。

語法

AMORLINC(Cost;Date purchased;First period;Salvage;Period;Rate;Basis)

Cost:購置成本。

Date purchased:購置日期。

First period:第一個結算期間的結束日期。

Salvage:應計折舊週期結束時,該項固定資產的殘值。

Period:需納入考慮的結算期間。

Rate:折舊率。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

ACCRINT

計算應定期支付之證券的應計利息。

語法

ACCRINT(Issue;First interest;Settlement;Rate;Par;Frequency;Basis)

Issue:證券的發行日期。

First interest:證券的第一期利息支付日。

Settlement:利息會累計至此日期為止,並進行計算。

Rate:年度名義利率 (息票利率)。

Par:此證券的票面價值。

Frequency:為每年支付利息的次數 (1、2 或 4)。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

範例

於 2001 年 2 月 28 日公開發行一張證券。首次付息日定於 2001 年 8 月 31 日。交割日為 2001 年 5 月 1 日。Rate 為 0.1 或 10%,且 Par 為 1000 元。收益率為 6.5%。贖回價值為 100 貨幣單位。Basis 為美國方法 (0)。已累計多少利息?

=ACCRINT("2.28.2001"; "8.31.2001"; "5.1.2001"; 0.1; 1000; 2; 0) 會傳回 16.94444。

ACCRINTM

計算在交割日一次支付之證券的應計利息。

語法

ACCRINTM(Issue;Settlement;Rate;Par;Basis)

Issue:證券的發行日期。

Settlement:到期日。

Rate:年度名義利率 (息票利率)。

Par:此證券的票面價值。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

範例

於 2001 年 4 月 1 日公開發行一張證券。到期日定於 2001 年 6 月 15 日。Rate 為 0.1 或 10%,且 Par 為 1000 元。日息/年息的計算準則為日結單 (3)。已累計多少利息?

=ACCRINTM("4.1.2001"; "6.15.2001"; 0.1; 1000; 3) 會傳回 20.54795。

RECEIVED

計算要在指定時間點,收到之支付給固定利息證券的金額。

語法

RECEIVED(Settlement;Maturity;Investment;Discount;Basis)

Settlement:證券的購入日期。

Maturity:證券的到期日 (期滿)。

Investment:購入總額。

Discount:購置證券的貼現率。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

範例

購入日期:1999 年 2 月 15 日,到期日:1999 年 5 月 15 日,購入總額:1000 貨幣單位,貼現率:5.75%,準則:日結單/360 = 2。

會於到期日收到之金額的計算方式如下:

=RECEIVED("2.15.99";"5.15.99";1000; 0.0575;2) 會傳回 1014.420266。

PV

從一連串定期支付所產生之結果,傳回此項投資的現值。

若要在特定期間數之後取得特定金額 (年金),您可以利用此函數,以今日的固定利率來計算所需的金額。您也可以決定在此期間結束之後還會剩下多少金額。也可詳細說明,要在每次期間開始或結束時支付金額。

您可以數字、表示式或參照形式輸入值。例如,如果年利率是 8%,但您想使用月作為期間,則在「利率」欄位中輸入 8%/12,IBM Lotus Symphony Spreadsheets 會自動計算正確的係數。

語法

PV(Rate; NPER; PMT; FV; Type)

Rate 定義每個期間的利率。

NPER 為期間總數 (付款期間)。

PMT 為每個期間所做的定期支付。

FV (選擇性) 決定在支付最後一次定期付款之後所剩餘的未來值。

Type (選擇性) 表示付款的到期日。Type = 1 表示會在期間開始時到期,而 Type =0 表示會在該期間結束時到期。

範例

如果每月要收到 500 元,年利率 8%,則投資的現值為何?付款期間為 48 個月,且在付款期間結束時應剩餘 20,000 元。

PV(8%/12;48;500;20000) = -35,019.37 元。在上述情況下,若您要在 48 個月內每月收到 500 元,且在期間結束時會剩餘 20,000 元,則您今天必須存入 35,019.37 元。交叉核對後會顯示 48 x 500 元 + 20,000 元 = 44,000 元。此金額與所存入的 35,000 元間的差異值即為所支付的利息。

請不要在公式中輸入這些值,而是輸入參照,如此一來,您便可以計算任意的「如果代入...則得出...」範例情節。請注意:常數參照需定義為絕對參照。您可以在折舊函數中找到這類應用程式的範例。

另請參閱下列函數:

PPMTPMTRATEIPMTFVNPER

SYD

傳回算術遞減的折舊率。

您可以使用此函數,在物件的整個折舊期間中,計算某一期間的折舊金額。算術遞減折舊會以一個固定總額逐期減少折舊金額。

語法

SYD(Cost;Salvage;Life;Period)

Cost 是該項資產的最初成本。

Salvage 是折舊後的資產值。

Life 為一段固定時間範圍的期間,超過這段期間,資產便會折舊。

Period 定義應計算折舊的週期。

範例

一個視訊系統的最初成本是 50,000 元,但在往後 5 年中會逐年折舊。其殘值會是 10,000。而您想計算第一年的折舊。

。YD(50000;10000;5;1)=13,333.33 元。第一年的折舊金額為 13,333.33 元。

若要擁有每期的折舊率,最好是定義一個折舊表格。藉由輪流輸入 Lotus Symphony Spreadsheets 中可用的不同折舊公式, 您便可查看哪種折舊形式最適合。在表格中輸入下列資訊:

  A B C D E
1 最初成本 殘值 使用年限 時間期間 折舊 SYD
2 50,000 元 10,000 元 5 1 13,333.33 元
3       2 10,666.67 元
4       3 8,000.00 元
5       4 5,333.33 元
6       5 2,666.67 元
7       6 0.00 元
8       7 -
9       8 -
10       9 -
11       10 -
12          
13 >0     總計 40,000.00 元

E2 中的公式如下:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

在欄 E 中,將此公式向下複製到 E11 (選取 E2,然後以滑鼠按右下角向下拖曳)。

資料格 E13 中會包含用於檢查折舊總金額的公式。您可利用 SUMIF 函數,若 E8:E11 中為殘值時則不需納入計算。條件 >0 會在資料格 A13 中。E13 中的公式如下:

=SUMIF(E2:E11;A13)

您現在可以檢視 10 年期的折舊,或是殘值為 1 元時,抑或輸入不同的最初成本...等。

另請參閱下列函數:

DDBSLNVDB

DISC

計算證券的折讓百分比 (貼現率)。

語法

DISC(Settlement;Maturity;Price;Redemption;Basis)

Settlement:證券的購入日期。

Maturity:證券的到期日 (期滿)。

Price:每張票面價值 100 貨幣單位之證券的價格。

Redemption:每張票面價值 100 貨幣單位之證券的兌回值。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

範例

於 2001 年 1 月 25 日購入一張證券;其到期日為 2001 年 11 月 15 日。其價格 (購入價) 為 97,而兌回值為 100。若使用日結單計算 (基準 3),那麼貼現率多高?

=DISC("1.25.2001"; "11.15.2001"; 97; 100; 3) 會傳回 0.03840 或 3.84 元。

DURATION_ADD

計算固定利率證券的年限。

語法

DURATION_ADD(Settlement;Maturity;Coupon;Yield;Frequency;Basis)

Settlement:證券的購入日期。

Maturity:證券的到期日 (期滿)。

Coupon:年度票息利率 (名義利率)。

Yield:證券的年收益率。

Frequency:為每年支付利息的次數 (1、2 或 4)。

Basis:自選項清單中選擇,以指定計算年的方式。

Basis 計算
0 或沒有 美國方法 (NASD),12 個月,每個月 30天
1 月份中的確實天數,一年中的確實天數
2 月份中的確實天數,一年有 360 天
3 月份中的確實天數,一年有 365 天
4 歐洲方法,12 個月,每個月 30 天

範例

於 2001 年 1 月 1 日購入一張證券;其到期日為 2006 年 1 月 1 日。息票利率為 8%。年收益額為 9,0%。收益率為 6.5%。贖回價值為 100 貨幣單位。使用日結單計算 (基準 3),此一持續期間為多長?

=DURATION_ADD("1.1.2001"; "1.1.2006"; 0.08; 0.09; 2; 3)

EFFECTIVE

計算名義利率的年淨利率。

名義利率會參照此計算期間結束時的利息金額。實際利息會因所支付的次數而增加。實際利息會因所支付的次數而增加。換句話說,在此計算期間結束之前,通常會在分期付款中支付利息 (例如每月或每季)。

語法

EFFECTIVE(NOM;P)

NOM 為名義利率。

P 為每年利息支付期數。

範例

若年度名義利率為 9.75%,並定義了四個利息計算期間,則實際利率為何?

EFFECTIVE(9.75%;4) = 10.11% 因此年度實際利率為 10.11%。

另請參閱下列函數:

NOMINAL

EFFECT_ADD

依據名義利率和年付息次數來計算實際年利率。

語法

EFFECT_ADD(Nominal rate;Npery)

Nominal rate:為年度名義利率。

Npery:每年付息的次數。

範例

針對 5.25% 名義利率與按季支付,其實際年利息為何?

=EFFECT_ADD(0.0525; 4) 會傳回 0.053543 或 5.3534%。

DDB

使用算術遞減法,傳回指定期間內資產的折舊金額。

如果您希望得到比線性折舊法更高的初始折舊值,請使用這種折舊方式。其折舊值會在每個週期內逐次遞減,而這種方式通常用於購買後短期內價值損失非常大的資產 (例如汽車、電腦)。請注意,採用這種方式計算的帳面價值永不可能為零。

語法

DDB(Cost;Salvage;Life;Period;Factor)

Cost 設定資產的最初成本。

Salvage 設定使用期限後的資產值。

Life 會定義該項資產之使用期限的期數。

Period 定義此期間的長度。此一時間長度必須與使用期限的單位相同。

Factor (選擇性) 為折舊攤提係數。若未輸入,則會採用係數 2。

範例

最初成本為 75,000 元的電腦設備應於 5 年間按月折舊。在折舊結束時其值為 1 元。係數為 2。

DDB(75000;1;60;12;2) = 1,721.81 元。因此,在購入後的第一個月期間,雙倍遞減折舊為 1,721.81 元。

另請參閱下列函數:

SYDSLNVDB

DB

使用雙倍餘額遞減折舊法,傳回特定期間的資產折舊。

如果您 (與線性折舊相反) 想在折舊開始時取得較高的折舊值,請使用此折舊法。折舊值在每一折舊期間均會根據已從最初成本扣除的折舊來減少。

語法

DB(Cost;Salvage;Life;Period;Month)

Cost 是該項資產的最初成本。

Salvage 是折舊結束時的資產值。

Life 使用期限會定義資產的折舊期數。

Period 是每個期間的長度。此一時間長度必須與使用期限的單位相同。

Month (選擇性) 為折舊第一年中的月數。若未輸入,會採用係數 12。

範例

最初成本為 25,000 元之電腦設備的折舊期限應為 3 年。其殘值會是 1,000 元。每個期間為 30 天。

DB(25000;1000;36;1;6) = 1,075.00 元

電腦設備的固定遞減折舊額為 1,075.00 元。

另請參閱下列函數:

DDBVDBSYD

IRR

計算一項投資的內部收益率。這些值表示正常時間間隔內的現金流值,其中至少要有一個值為負值 (支出),且至少要有一個值為正值 (收入)。

語法

IRR(Values;Guess)

Values 表示包含這些值的陣列。

Guess (選擇性) 為估計值。反覆計算法可用於計算內部收益率。如果您僅能提供幾個值,則必須提供一個最初的假定值,以啟用迴圈。

範例

假定資料格內容分別為 A1=-10000、A2=3500、A3=7600,以及 A4=1000,則公式 =IRR(A1:A4) 會傳回 80.24% 的結果。

另請參閱下列函數:

NPVRATE

ISPMT

計算定額分期償還的利率。

語法

ISPMT(Rate; Period; Total_periods; Invest)

Rate 設定定期利率。

Period 為計算利息的分期付款期數。

Total_periods 為分期付款的總期數。

Invest 為此項投資的金額。

範例

一筆兩年期按月還款的貸款,總額為 120,000 元,要計算當年利率為 12% 時,1.5 年後的利息。

ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 元。1.5 年後的月息為 300 元。

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