Finanzinstrumente sind die Datensätze der tatsächlichen Zahlungen, Verbindlichkeiten oder Zahlungseingänge, die von der Organisation ausgegeben oder empfangen wurden. Finanzinstrumente werden für Finanzanweisungen aufgezeichnet. Beispiel: Ein Zahlungsinstrument wird erfasst, wenn für eine Person eine Zahlungsanweisung ausgegeben wurde.
Ein Zahlungsbeleg ist der physische Nachweis des Finanzanweisungspostens, der aus Dokumentationsgründen zu einer bestimmten Zahlungs- oder Verbindlichkeitsanweisung gehört. Zahlungsbelege können an einen Beteiligten, den Leistungsempfänger des Falls oder an Dritte ausgegeben werden. Alle Zahlungsbelege weisen jeweils eine Übersicht mit Angaben zum Empfänger, Details zur Zahlung bzw. Verbindlichkeit sowie einen Abschnitt mit Details zu jedem Anweisungsposten der Zahlung oder Verbindlichkeit auf.