La información siguiente se utiliza para determinar qué líneas de detalle de instrucción financiera se deben resumir en una instrucción financiera:
- Las líneas de detalle de instrucción financiera de la misma categoría se pueden resumir en la misma instrucción financiera. Por ejemplo, cuando se aplican impuestos a una prestación, tanto la línea de detalle de instrucciones de prestación como la línea de detalle de instrucciones de impuesto tendrán la misma categoría de prestación, de modo que las líneas de detalle de instrucciones relacionadas se pueden resumir y procesar juntas.
- Una instrucción financiera se emite a un único candidato; por lo tanto, todas las líneas de detalle de instrucciones deben compartir el mismo candidato.
- Para poder procesar una instrucción financiera, todas las líneas de detalle de instrucciones deben tener el mismo método de entrega y la misma moneda.
- El periodo de cobertura de la línea de detalle de instrucción financiera se utiliza para determinar qué líneas de detalle de instrucción financiera se deben resumir en una instrucción financiera.
- Cada línea de detalle de instrucción financiera tiene un importe que es un crédito o un crédito y este importe se utiliza para calcular el valor general de una instrucción financiera. Por ejemplo, una instrucción de pago que incluye un pago de $100 y una deducción fiscal de $10 tendría un importe de pago de $90.